Como Declarar Bitcoin no IR

É Obrigatório Declarar Bitcoin?

Sim. Se você possui mais de R$ 5.000 em criptomoedas (valor de aquisição), deve declarar no Imposto de Renda, mesmo que não tenha vendido nada.

Importante: declarar não significa pagar imposto. São coisas diferentes:

• Declarar: Informar à Receita que você possui criptomoedas
• Pagar: Recolher imposto quando vende com lucro acima do limite

Como Declarar a Posse de Criptomoedas

Na declaração anual do IR, você deve informar suas criptomoedas na ficha "Bens e Direitos":

Passo a passo:

1. Acesse a ficha "Bens e Direitos"
2. Selecione o grupo "08 - Criptoativos"
3. Escolha o código específico:
   • 01 - Bitcoin (BTC)
   • 02 - Outras criptomoedas (ETH, SOL, etc.)
   • 03 - Stablecoins
   • 10 - NFTs e outros tokens
4. Informe a quantidade de moedas
5. Informe o valor de aquisição (quanto você pagou em reais)
6. Na discriminação, detalhe: quantidade, onde está guardado, etc.

Exemplo de discriminação:

0,5 Bitcoin (BTC) adquirido em 15/03/2025 na exchange Mercado Bitcoin. Custo de aquisição: R$ 75.000,00. Mantido em carteira própria (hardware wallet).

Quando Preciso Pagar Imposto?

Você só paga imposto quando vende com lucro. E mesmo assim, há isenção:

Isenção para pequenas vendas

Se você vender até R$ 35.000 por mês em criptomoedas (todas somadas), está isento de imposto sobre o ganho de capital, mesmo tendo lucro.

Quando paga imposto

Se vender mais de R$ 35.000 no mês e tiver lucro, deve pagar:

• 15% sobre ganhos até R$ 5 milhões
• 17,5% de R$ 5 a R$ 10 milhões
• 20% de R$ 10 a R$ 30 milhões
• 22,5% acima de R$ 30 milhões

Prazo para pagamento

O imposto deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda. Não espere a declaração anual — o pagamento é mensal via DARF (código 4600).

Como Calcular o Ganho de Capital

O ganho de capital é a diferença entre o valor de venda e o custo de aquisição:

Ganho = Valor de Venda - Custo de Aquisição

Exemplo prático:

• Você comprou 0,1 BTC por R$ 30.000
• Vendeu por R$ 50.000
• Ganho de capital: R$ 20.000
• Se vendeu mais de R$ 35.000 no mês: imposto de 15% = R$ 3.000

Método PEPS (FIFO)

Se você comprou Bitcoin em momentos diferentes, deve usar o método PEPS (Primeiro que Entra, Primeiro que Sai). As primeiras moedas compradas são consideradas as primeiras vendidas.

Passo a Passo Completo

1. Mantenha registros

Guarde comprovantes de todas as compras e vendas: data, quantidade, valor em reais, exchange utilizada.

2. Calcule mensalmente

Ao vender, calcule se ultrapassou R$ 35.000 no mês e se houve lucro.

3. Pague o DARF (se aplicável)

Use o programa GCAP (Ganhos de Capital) da Receita Federal para gerar o DARF. Código: 4600.

4. Declare anualmente

Na declaração anual:

• Informe a posse em "Bens e Direitos"
• Importe os dados do GCAP (se usou)
• Declare ganhos isentos na ficha própria

Erros Comuns a Evitar

• Não declarar por "ser pouco": Acima de R$ 5.000, é obrigatório
• Usar valor de mercado: Declare pelo valor de aquisição, não pelo valor atual
• Esquecer de pagar mensalmente: O imposto sobre ganho é mensal, não anual
• Não guardar comprovantes: A Receita pode pedir até 5 anos depois
• Ignorar trocas entre criptos: Trocar BTC por ETH é fato gerador de imposto
• Misturar CPFs: Cada pessoa deve declarar separadamente

Dicas Importantes

Use ferramentas de controle

Existem serviços que importam dados das exchanges e calculam automaticamente seus ganhos e obrigações fiscais. Pode valer o investimento para quem opera muito.

Consulte um contador

Para situações complexas (muitas operações, exchanges estrangeiras, staking, DeFi), consulte um contador especializado em criptomoedas.

Declare corretamente desde o início

É muito mais fácil declarar certo desde a primeira compra do que tentar regularizar depois.